企业资金广泛存在于税务、法律、信用管理、甚至国家宏观经济等领域。盘活存量资产，用活现有资金，逐步加强以资金管理为中心的财务管理，是解决资金困难问题的出路。因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。 　　一、资金管理是企业财务管理的核心 　　资金如同血液和生命，企业的各项经济运行活动，实质就是资金的运行活动，资金的活跃程度和运行的合理化程度反馈着企业经济活动的质和量。企业要改善企业的资金困难，就要从从资金运用入手，强化资金流量管理，挖掘企业内部潜力，合理调度，用活、用好现金，使企业资金进入良性循环，使企业经营有较为宽松的资金环境。第一，企业供产销环节是资金运动的主要环节，管住资金就管住了企业大部分的经营活动。第二，资金的挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一，加强资金管理，能完善企业内部控制制度，保证资金的收入、支出合法合理，进而能有效防止舞弊在企业的所有资产中。第三，加强资金管理，能提高资金使用效益企业资金存量过多或过少都不合理，使资金保持在一个合理的水平上。 　　因此资金管理是财务管理的集中表现，在企业管理中占有重要地位。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益。 　　二、企业强化资金管理的手段 　　1、建立、健全内部制约机制 　　首先，建立监督机制。健全企业内部经营目标责任制度，建立健全经营管理审批制度，对企事业单位定期或不定期的审计监督，同时注重发挥企业内部审计机构的作用，对企业经营管理工作进行经常性的审计监督，同时发挥民主监督作用，如职工大会、职代会等的监督作用。其次，强化资金信息管理。加强资金“计划管理、逐步跟踪、效益优先”的资金使用原则。对每一笔业务进行跟踪核算，将“事前审批、事中控制、事后分析”有机地融为一体。 每个年度，财务部门都要编制全年的财务收支平衡计划和资金预算计划。压缩不合理的资金占用，盘活企业存量资产，挖掘企业内部潜力。最后，建立内部制约机制，会计不能兼出纳，出纳人员不能兼管记帐，不能保管财务档案等规定都应切实执行，切实履行单据制单人、审核人、审批人签字手续。出纳人员要凭由会计填制的《现金支付记帐凭证》收付款，收讫或付讫款项后，要在原始凭证和记帐凭证上加盖《现金收讫》或《现金付讫》章。主管会计要对保险柜中保存的现金进行抽查核对。 　　2、合理筹措资金 　　首先，可以通过几家银行取得贷款，争取中、长、短期贷款结合，以低利率优先为原则，尽量多争取权益性投资资金的来源，也可以采取滚存贷款的办法。其次，坚持款到发货，积极处理多余闲置设备和超储积压物资，减少资金占用，加速资金周转。最后还有合理确定资金筹集数量，企业无论采用哪种渠道筹集资金，都应考虑各渠道的资金潜力、约束条件、风险率的大小，熟知不同时点上资金的不同价值以及生产经营中的现金流量，以合理安排筹措时间，适时适量地获取资金。 　　3、加强企业资金运筹能力 　　在资金上发挥运筹作用，包括调节、配置和平衡资金，正确处理好企业内部条件、外部环境和企业目标之间的动态平衡，以最大限度地提高资金利用的综合经济效果。对企业的财务资源进入有效配置，优化组合，实现保持良好偿债能力和尽可能提高盈利能力的统一。我们有必要建立财会结算中心制，统筹安排资金建立结算中心，实行公司统一结算，有利于企业内部集中则力于各部门之间统筹安排，合理调节资金，引导资金流向，减少企业内部资金积压，加速资金周转，降低银行贷款和利息支出，提高资金的运筹和使用效益。 　　4、加强企业投资活动的有效进行 　　企业在进行长期投资过程中，一定要进行必要的可行性论证和调查，防止投资失误和损失，进行正确的投资决策，建立投资管理体系。对投资企业必须派员自始自终参与企业的经营和管理；另外对企业购买国债、建设债券等长期投资，虽说收益不很高，但没有投资风险，在企业自由资金较充裕的情况下，就是一个好的投资方向；同时企业要通过多方位投资，实现贸、工、技一体化，必须杜绝一人说了算的做法，防止感情投资，建立对外投资定期检查制度，对每一项对外投资山则务部门确定专人参与管理，密切监控，强化对投资项目经营过程的管理。 　　5、用法律手段加强资金管理与考核 　　首先，企业要强化相关的法规制度宣传教育工作，推广应用新的、先进的、科学的管理理论和方法。特别要重视主管领导和从事财务和资金管理工作的